翔腾新材上市首日涨59%募4.97亿元营收净利持续下滑

江苏翔腾新材料股份有限公司今日在深交所主板上市。截至今日收盘，翔腾新材报46.05元，上涨59.18%，振幅16.56%，成交额5.45亿元，换手率67.73%，总市值31.63亿元。

公司主要从事新型显示领域各类薄膜器件的研发、生产、精密加工和销售，产品包括各类规格的偏光片、光学膜片和功能性胶粘材料，均是新型显示领域的关键组件，已经广泛应用于液晶电视、显示器、笔记本电脑、平板电脑、手机、穿戴设备、车载显示、工业控制及公共显示等各类光电显示产品中。

公司的控股股东和实际控制人为张伟。本次发行前，张伟直接持有公司3320万股股份，占公司股本总额的64.45%。

2023年3月14日，翔腾新材首发获深交所上市审核委员会2023年第10次审议会议审议通过。上市委会议现场问询的主要问题为:

1.营业收入问题。根据发行人申报材料，发行人2020年、2021年营业收入分别增长28.97%、44.30%，主要是对新开拓的海外客户SDP销售收入增加。2020年至2022年上半年，发行人对SDP的销售收入分别为14,436.85万元、27,654.55万元、6,610.34万元。

请发行人:结合客户获取途径、下游市场需求、供应商体系认证等情况，说明合作初期即获取新客户SDP大额订单的原因及合理性；(2)结合业务模式、退货政策及同行业可比公司等情况，说明对SDP的销售收入确认是否符合企业会计准则相关规定，是否存在提前确认收入的情形；(3)结合框架协议内容、在手订单、2022年以来的销售收入等情况，说明未来与SDP业务合作的可持续性。同时，请保荐人发表明确意见。

2.业绩下滑问题。根据发行人申报材料，发行人经审阅的2022年营业收入、扣非后归母净利润分别为80,385.94万元、6,310.58万元，同比分别下降37.83%、22.62%，预计2023年一季度营业收入、净利润持续下滑。

请发行人:结合行业发展、技术迭代、客户需求变化等情况，说明业绩下滑的不利因素是否消除，是否对发行人业务稳定性产生重大不利影响及应对措施。同时，请保荐人发表明确意见。

翔腾新材本次在深交所主板发行股份数量为1,717.1722万股，占本次发行后总股本的25.00%，全部为公司公开发行新股，无老股转让。本次发行募集资金总额49,677.79万元；扣除发行费用后，募集资金净额为44,233.36万元。

翔腾新材实际募资净额比原拟募资少5943.11万元。公司2023年5月18日披露的招股书显示，公司原拟募资50,176.47万元，用于“光电薄膜器件生产项目”、“研发中心建设项目”和“补充流动资金”。

翔腾新材的保荐机构是光大证券，保荐代表人是黄腾飞、陈姝婷。翔腾新材本次公开发行新股的发行费用(不含增值税)合计5,444.43万元，其中承销及保荐费用3,229.06万元。

2020年-2022年，翔腾新材营业收入分别为89,603.82万元、129,295.97万元、80,385.94万元，销售商品、提供劳务收到的现金分别为75,498.45万元、125,075.78万元、104,956.19万元。

以上同期，公司净利润分别为6,914.72万元、9,228.10万元、7,431.79万元，归属于母公司所有者的净利润分别为6,110.50万元、8,020.73万元、6,184.06万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为6,705.71万元、8,155.62万元、6,324.42万元，经营活动产生的现金流量净额分别为1,045.27万元、3,463.17万元、16,600.18万元。

2022年，翔腾新材营业收入同比下降37.83%，净利润同比下降19.47%，归属于母公司所有者的净利润同比下降22.90%，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润22.45%。

2023年1-3月，翔腾新材营业收入为14,537.23万元，同比下降50.11%；归属于母公司所有者的净利润1,011.07万元，同比下降37.12%；扣除非经营性损益后归属于母公司所有者的净利润819.97万元，同比下降49.86%。

2023年1-6月，公司预计营业收入为3.65亿元至3.80亿元，同比下滑28.47%至25.53%；预计净利润为2,850.00万元至3,100.00万元，同比下滑39.05%至33.70%；预计归属于母公司所有者的净利润为2,400.00万元至2,700.00万元，同比下滑38.85%至31.21%；预计扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为2,100.00万元至2,400.00万元，同比下滑46.43%至38.78%。

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